01. 은행은 어떻게 돈을 벌까요? 예금·대출부터 실제 수익구조까지
예금금리가 연 3%, 대출금리가 연 5%라면 은행은 그 차이인 2%를 그대로 이익으로 가져가는 걸까요?
처음 은행의 수익구조를 공부하면 이렇게 생각하기 쉽습니다. 은행이 고객에게 연 3%의 이자를 주고 돈을 받은 뒤, 다른 사람에게 연 5%로 빌려준다면 그 차이가 은행의 이익처럼 보이기 때문입니다.
하지만 실제 은행의 손익구조는 이보다 훨씬 복잡합니다. 은행은 예금뿐 아니라 여러 방법으로 자금을 마련하고, 마련한 돈을 대출뿐 아니라 다양한 금융자산과 유동성자산 등에 운용합니다. 또 그 과정에서 이자비용, 신용손실 관련 비용, 인건비와 전산비용 같은 여러 비용도 발생합니다.
핵심부터 말하면
대출금리와 예금금리의 차이는 은행의 수익을 이해하는 중요한 단서이지만,
예대금리차가 곧 은행의 최종 순이익률을 의미하는 것은 아닙니다.
가상의 TMN은행으로 돈의 흐름을 따라가 보겠습니다
은행의 수익구조를 숫자로 이해하기 위해 가상의 TMN은행을 하나 만들어 보겠습니다.
TMN은행이 운용하는 전체 자금을 100억 원이라고 가정하겠습니다. 이제 이 100억 원이 어디에서 들어와 어디에 사용되고, 최종적으로 어떤 수익과 비용을 만드는지 순서대로 따라가 보겠습니다.
※ 먼저 알아두세요.
TMN은행은 금융교육을 위해 만든 가상의 은행입니다.
본문의 금액·금리·수익률·비용은 모두 이해를 돕기 위해 임의로 설정한 수치이며 실제 국내 은행의 평균이나 수익성을 의미하지 않습니다.
실제 은행의 재무구조와 회계처리는 이 사례보다 훨씬 복잡합니다.
1. 은행은 돈을 어디서 마련할까요?
은행의 중요한 자금원 중 하나는 고객이 맡긴 예금입니다. 하지만 은행이 사용하는 돈이 모두 고객예금으로만 구성되는 것은 아닙니다. 금융시장에서 자금을 조달할 수도 있고 자기자본도 중요한 역할을 합니다.
TMN은행의 100억 원을 다음과 같이 구성해 보겠습니다.
| 자금 출처 | 금액 | 가상 조건 |
|---|---|---|
| 고객예금 | 80억 원 | 평균 연 2.5% |
| 금융시장 등에서 조달 | 10억 원 | 평균 연 3.5% |
| 자기자본 | 10억 원 | - |
| 합계 | 100억 원 |
은행 입장에서 예금은 중요한 자금조달 수단입니다. 고객에게 지급하는 예금이자는 은행 입장에서는 자금을 조달하면서 발생하는 이자비용 가운데 하나로 볼 수 있습니다.
TMN은행의 가상 이자비용
고객예금 이자비용
80억 원 × 2.5% = 2.00억 원
시장조달 이자비용
10억 원 × 3.5% = 0.35억 원
가상 총 이자비용
2.00억 원 + 0.35억 원 = 2.35억 원
자기자본에는 예금처럼 약정된 예금이자를 지급하는 것은 아닙니다. 다만 실제 금융회사에서는 자본 역시 매우 중요한 재무적 의미를 가지며 주주가 기대하는 수익이나 자본비용 같은 개념도 존재합니다. 이 글에서는 은행의 기본 수익구조를 이해하는 것이 목적이므로 자본비용 계산까지는 다루지 않겠습니다.
또 실제 은행에는 다양한 만기와 금리를 가진 예금·차입금·채권 등 여러 자금조달 수단이 존재할 수 있기 때문에 모든 자금에 하나의 금리가 적용되는 것도 아닙니다.
2. 마련한 100억 원을 모두 대출할까요?
은행은 자금을 마련했다고 해서 그 돈을 전부 대출로 내보내지는 않습니다.
TMN은행은 100억 원을 다음과 같이 운용한다고 가정해 보겠습니다.
| 운용처 | 금액 | 가상 수익률 |
|---|---|---|
| 대출 | 70억 원 | 평균 연 5.5% |
| 채권 등 이자수익 금융자산 | 20억 원 | 평균 연 3.5% |
| 현금·지급준비·기타 유동성자산 등 | 10억 원 | - |
| 합계 | 100억 원 |
은행이 일정한 유동성자산을 보유하는 이유는 다양합니다. 고객의 인출 요구와 지급결제에 대응해야 하고, 자산과 부채의 만기를 관리하며 여러 위험과 금융규제에도 대응해야 합니다.
따라서 “예금으로 받은 돈을 전부 대출해 이자를 받는다”고 이해하는 것도 실제 은행의 자금운용을 지나치게 단순화한 설명입니다.
3. 이번에는 은행이 받는 이자를 계산해 보겠습니다
TMN은행의 대출은 70억 원이고 평균 가상 수익률은 연 5.5%입니다.
대출 이자수익
70억 원 × 5.5% = 3.85억 원
채권 등 이자수익
20억 원 × 3.5% = 0.70억 원
가상 총 이자수익
3.85억 원 + 0.70억 원 = 4.55억 원
이 사례에서 주목할 부분이 있습니다. 은행의 이자수익이 반드시 대출에서만 발생하는 것은 아니라는 점입니다. 은행이 보유한 채권 등 이자를 발생시키는 금융자산에서도 이자수익이 발생할 수 있습니다.
4. 이자를 받고 이자를 지급하면 얼마가 남을까요?
앞에서 계산한 TMN은행의 가상 총 이자수익은 4.55억 원이었고, 자금조달에 따른 가상 이자비용은 2.35억 원이었습니다.
이 글에서는 이를 이해를 돕기 위한 ‘단순 순이자금액’이라고 부르겠습니다.
실제 은행의 회계상 순이자이익은 다양한 금융자산과 부채 및 회계처리를 반영하므로 위 계산을 실제 은행의 완전한 순이자이익 계산 공식이라고 이해해서는 안 됩니다.
그렇다면 예금 3%, 대출 5%의 차이 2%는 무엇일까요?
가상의 예금상품 금리가 연 3%, 대출금리가 연 5%라면 두 금리의 차이는 2%포인트(%p)입니다.
이러한 예금금리와 대출금리의 차이를 살펴보는 것이 예대금리차입니다. 예대금리차는 은행의 이자수익 구조를 이해하는 데 중요한 지표입니다.
하지만 여기서 바로 “은행은 예금 100원당 2원을 그대로 순이익으로 가져간다”고 결론 내리면 안 됩니다.
TMN은행 사례만 보더라도 고객예금 외에 시장에서 조달한 자금이 있었고, 자기자본도 있었습니다. 100억 원 가운데 70억 원만 대출로 운용했고, 다른 일부는 채권 등 금융자산과 유동성자산으로 보유했습니다.
실제 은행에는 여기에 더해 다음과 같은 요소들이 함께 존재합니다.
- 금리가 서로 다른 여러 종류의 예금과 대출
- 만기가 서로 다른 자산과 부채
- 금융시장에서 조달한 자금
- 자기자본
- 채권 등 다양한 금융자산
- 대출의 신용위험과 관련 비용
- 인건비·전산비·보안비 등 운영비용
- 비이자 관련 손익
- 세금과 기타 손익
따라서 기억할 공식은 이것입니다.
예대금리차는 은행의 이자수익 구조를 이해하는 중요한 지표이지만
예대금리차 = 은행 순이익률이라는 공식은 성립하지 않습니다.
예대금리차와 순이자마진(NIM)은 같은 것일까요?
은행 관련 기사에서는 순이자마진(NIM)이라는 용어도 자주 등장합니다.
예대금리차가 대출금리와 예금금리 사이의 차이를 중심으로 살펴보는 개념이라면, NIM은 은행의 이자수익자산과 관련한 순이자 수익성을 살펴볼 때 사용되는 지표입니다.
두 지표는 서로 관련이 있지만 같은 개념은 아닙니다. 따라서 예대금리차, NIM, 그리고 은행의 최종 순이익을 하나의 숫자로 생각하면 안 됩니다.
초보자 단계에서는 정확한 NIM 산식을 외우기보다 “예대금리차와 은행 전체 수익성을 보여주는 지표는 서로 다를 수 있다”는 점을 이해하는 것으로 충분합니다.
5. 은행에는 이자 이외의 수익도 있습니다
은행은 예금과 대출에서 발생하는 이자 관련 수익만으로 운영되는 것은 아닙니다.
송금과 지급결제 관련 서비스, 외환 업무, 자산관리와 금융상품 관련 업무, 신탁 등 여러 금융서비스에서도 수익이 발생할 수 있습니다.
TMN은행에는 이러한 여러 금융서비스에서 발생한 금액을 단순화해 연간 0.50억 원의 비이자수익이 있다고 가정하겠습니다.
실제 은행 손익계산서에서 비이자 관련 손익의 분류는 이보다 훨씬 복잡할 수 있습니다. 수수료·외환·금융자산 관련 손익 등을 모두 같은 구조로 이해해서도 안 되며, 모든 수수료가 그대로 은행의 최종 이익이 되는 것도 아닙니다.
또 카드·보험·펀드·퇴직연금 등은 금융회사와 상품의 사업구조가 각각 다를 수 있습니다. 특히 카드업무는 은행 자체에서 제공하는 경우와 별도의 카드회사가 담당하는 경우가 있으므로 “모든 은행은 카드 수수료로 같은 방식으로 돈을 번다”고 일반화하는 것은 적절하지 않습니다.
6. 대출을 많이 하면 은행은 무조건 돈을 더 벌까요?
대출은 은행에 이자수익을 만들어 주지만 동시에 신용위험도 가지고 있습니다.
은행이 연 5.5%의 이자를 받기로 하고 돈을 빌려주더라도 대출자가 원금이나 이자를 예정대로 상환하지 못한다면 예상했던 현금흐름을 모두 받을 수 없을 수 있습니다.
은행은 이러한 위험을 관리하고 예상되는 신용손실 등을 재무제표에 반영합니다.
이번 TMN은행 사례에서는 이를 이해하기 쉽게 신용손실 관련 비용 0.80억 원으로 가정하겠습니다.
다만 연체가 발생했다고 해서 해당 대출금 전액이 즉시 같은 금액의 손실이 된다고 이해하면 안 됩니다. 연체, 부실여신, 충당금, 실제 손실, 담보 회수 등은 서로 구분해서 살펴봐야 하는 개념입니다. 이 글에서는 “대출에는 이자수익과 함께 원금을 회수하지 못할 위험도 존재한다”는 원리에 집중합니다.
7. 은행도 운영하는 데 비용이 필요합니다
은행 역시 하나의 금융회사이기 때문에 사업을 운영하는 데 여러 비용이 발생합니다.
- 직원 인건비
- 전산시스템 구축과 유지
- 모바일·인터넷뱅킹 운영
- 정보보안
- 영업점 운영
- 고객서비스
- 각종 관리비용
이번 TMN은행의 가상 연간 운영비용은 1.30억 원으로 설정하겠습니다.
인터넷은행처럼 오프라인 영업점이 적거나 없는 은행은 비용 구조가 전통적인 은행과 다를 수 있습니다. 그러나 전산·플랫폼·보안·고객지원 등 다양한 비용이 발생하기 때문에 “영업점이 없으니 운영비가 거의 없다”고 단순화해서는 안 됩니다.
8. 이제 TMN은행의 100억 원을 끝까지 계산해 보겠습니다
지금까지 계산한 모든 수익과 비용을 하나의 표에 모아보겠습니다.
| 단계 | 항목 | 가상 금액 | 의미 |
|---|---|---|---|
| 자금조달 | 고객예금 | 80억 원 | 주요 자금조달 수단 |
| 자금조달 | 시장조달 | 10억 원 | 금융시장 등을 통한 조달 |
| 자금조달 | 자기자본 | 10억 원 | 은행의 재무적 기반 |
| 자금운용 | 대출 | 70억 원 | 가상 수익률 연 5.5% |
| 자금운용 | 채권 등 | 20억 원 | 가상 수익률 연 3.5% |
| 자금운용 | 유동성자산 등 | 10억 원 | 지급·유동성 관리 등 |
| 수익 | 대출 이자수익 | +3.85억 원 | 70억 × 5.5% |
| 수익 | 채권 등 이자수익 | +0.70억 원 | 20억 × 3.5% |
| 비용 | 예금 이자비용 | -2.00억 원 | 80억 × 2.5% |
| 비용 | 시장조달 이자비용 | -0.35억 원 | 10억 × 3.5% |
| 중간 결과 | 단순 순이자금액 | 2.20억 원 | 4.55억 - 2.35억 |
| 수익 | 비이자수익 | +0.50억 원 | 가상 수치 |
| 비용 | 신용손실 관련 비용 | -0.80억 원 | 가상 수치 |
| 비용 | 운영비용 | -1.30억 원 | 가상 수치 |
| 단순 결과 | 교육용 단순 손익 | 0.60억 원 | 약 6,000만 원 |
2.20억 원 + 0.50억 원 - 0.80억 원 - 1.30억 원 = 0.60억 원
모든 수치는 금융교육을 위한 가상 사례입니다. 세금과 여러 기타 손익, 실제 은행의 복잡한 회계항목은 생략했습니다. 따라서 0.60억 원을 실제 은행의 세후 순이익 계산방식이나 실제 수익률로 해석하면 안 됩니다. 특정 은행의 수익성을 평가하거나 비교하기 위한 자료도 아닙니다.
김 씨가 예금한 1,000만 원은 박 씨에게 그대로 대출될까요?
은행을 처음 공부할 때 또 하나 자주 생기는 오해가 있습니다.
김 씨가 은행에 1,000만 원을 예금하면 은행이 그 1,000만 원을 그대로 박 씨에게 빌려준다고 생각하는 것입니다.
은행의 전체 자금관리를 이렇게 일대일 구조로 이해하면 지나치게 단순합니다. 은행은 다수 고객의 예금뿐 아니라 여러 형태의 조달자금과 자기자본 등을 함께 관리합니다. 그리고 이를 대출, 금융자산, 지급결제, 유동성 관리 등 여러 용도로 운용합니다.
↓
은행의 자금조달
↓
대출·채권·유동성자산 등에 운용
↓
이자수익 + 비이자 관련 수익
↓
이자비용·신용손실 관련 비용·운영비용 등 차감
↓
은행의 손익
이 글에서는 은행의 신용창조나 통화창출 과정까지는 다루지 않습니다. 은행 대출 역시 자본과 유동성, 건전성 규제, 위험관리, 자금조달 여건 등 여러 제약 속에서 이루어집니다.
은행은 왜 예금에 이자를 줄까요?
은행의 관점에서 고객예금은 중요한 자금조달 수단 가운데 하나입니다. 고객이 예금상품의 조건에 따라 돈을 맡기면 은행은 그 대가로 약정된 이자를 지급할 수 있습니다.
따라서 초보자 수준에서는 예금이자를 은행이 자금을 조달하면서 부담하는 비용 가운데 하나라고 이해하면 쉽습니다.
다만 예금의 법적 구조와 예금자보호제도는 별도의 주제입니다. 금융회사가 문제가 생겼을 때 어떤 예금이 어떤 범위에서 보호되는지는 예금자보호제도를 다루는 글에서 별도로 살펴보는 것이 좋습니다.
대출금리는 왜 예금금리보다 높을 수 있을까요?
대출금리에는 단순히 예금금리만 반영되는 것이 아닙니다.
대출금리에는 상황에 따라 다음과 같은 여러 요소가 영향을 줄 수 있습니다.
- 시장금리와 전반적인 금융시장 상황
- 은행의 자금조달 비용
- 대출자의 신용위험
- 담보 여부와 조건
- 대출 만기
- 상품별 조건
- 운영 및 관리비용
- 자본과 위험관리
- 은행 간 경쟁
따라서 대출금리가 예금금리보다 높다는 사실만으로 그 차이가 모두 은행의 최종 이익이라고 판단해서는 안 됩니다.
금리가 오르면 은행은 무조건 돈을 더 벌까요?
이 역시 단순하게 판단하기 어렵습니다.
금리가 올라 대출금리가 상승하면 은행의 이자수익이 늘어날 가능성이 있지만, 동시에 예금금리와 금융시장 조달비용도 올라갈 수 있습니다.
금리 상승은 대출수요와 고객의 원리금 상환 부담, 신용위험, 자산과 부채의 금리가 조정되는 시점 등에도 영향을 줄 수 있습니다.
따라서 “금리가 오르면 은행은 항상 더 많은 돈을 번다”고 단정하기보다는 은행의 자금조달 구조와 자산구성, 신용비용 등을 함께 살펴봐야 합니다.
실제 은행의 수익구조는 어떻게 확인할까요?
지금까지는 이해하기 쉽게 만든 가상의 TMN은행을 살펴봤습니다. 그렇다면 실제 은행은 어디에서 확인할 수 있을까요?
1. 은행이나 금융지주의 사업보고서를 확인합니다
실제 금융회사의 사업보고서와 재무제표에서는 회사별로 사용되는 정확한 항목명을 확인할 수 있습니다.
초보자라면 우선 다음과 같은 항목을 살펴볼 수 있습니다.
- 이자이익 또는 이자 관련 손익
- 비이자 관련 손익
- 대손·신용손실 관련 비용
- 판매관리비 또는 운영 관련 비용
- 당기순이익
회사와 공시 형태에 따라 항목명이 다를 수 있으므로 실제 공시의 설명을 함께 확인해야 합니다.
2. 금융감독원 전자공시시스템 DART를 활용합니다
상장 금융회사나 금융지주의 사업보고서와 재무제표는 금융감독원 전자공시시스템에서 직접 확인할 수 있습니다.
3. 예대금리차 하나만 보고 결론 내리지 않습니다
예를 들어 어느 은행의 예대금리차가 확대됐다는 사실만으로 그 은행의 순이익이 반드시 같은 비율로 증가했다고 판단할 수는 없습니다.
이자수익과 자금조달 비용뿐 아니라 비이자손익, 신용손실 관련 비용, 운영비용과 기타 손익 등이 최종 실적에 함께 영향을 줄 수 있기 때문입니다.
은행의 수익구조를 한 문장으로 정리하면
은행은 단순히 “예금금리보다 높은 대출금리를 받아 그 차이를 가져가는 곳”이라고 설명하기에는 훨씬 복잡한 금융회사입니다.
은행은 예금과 금융시장 등을 통해 자금을 조달하고 자기자본을 바탕으로 대출과 금융자산 등에 자금을 운용합니다. 그 과정에서 이자수익과 비이자 관련 수익을 얻는 동시에 예금이자와 시장조달비용, 신용손실 관련 비용, 인건비·전산·보안 등 다양한 비용을 부담합니다.
예대금리차는 은행의 수익구조를 이해하는 중요한 출발점입니다.
하지만 예대금리차 그 자체가 은행의 순이익은 아닙니다.
은행의 수익을 이해하려면 자금조달 → 자금운용 → 이자 및 비이자 수익 → 신용손실과 운영비용 → 최종 손익 이라는 전체 흐름을 함께 봐야 합니다.
공식 출처 및 참고자료
이 글은 은행의 기본적인 수익구조와 예대금리차를 설명하기 위해 아래 공식 자료를 참고했습니다.
-
한국은행 - 최근 은행의 수익 및 예대금리차 확대에 대한 이해
공식자료 확인하기 -
한국은행 - 우리나라 은행의 예대금리차 변동요인 분석 및 시사점(BOK 이슈노트 제2022-39호)
공식자료 확인하기 -
한국은행 - 우리나라의 금융시스템: 금융시장
공식자료 확인하기
금융제도와 은행의 재무구조는 제도 변경이나 시장 상황 등에 따라 달라질 수 있습니다. 최신 내용은 한국은행, 금융감독원, 금융위원회 및 해당 금융회사의 공식 공시자료를 확인해 주세요.
금융정보 면책문구
본 글은 은행의 기본적인 자금조달·자금운용 및 수익구조를 이해하기 위한 금융교육 자료입니다. 특정 은행, 예금, 대출, 금융상품, 은행주 또는 투자전략을 추천하거나 매수·매도를 권유하기 위한 글이 아닙니다.
본문에 등장하는 TMN은행은 가상의 금융회사이며, 100억 원의 자금규모와 예금금리·대출금리·수익률·비이자수익·신용손실 관련 비용·운영비용 등 모든 수치는 이해를 돕기 위한 교육용 가정입니다. 실제 특정 은행의 금리, 수익률, 비용구조 또는 재무비율을 의미하지 않습니다.
본문의 가상 손익계산은 실제 은행의 회계처리와 재무제표를 크게 단순화한 것으로, 계산된 0.60억 원은 실제 은행의 세후 순이익이나 수익률을 의미하지 않습니다. 실제 은행의 손익은 금리, 자금조달 구조, 자산구성, 신용손실, 규제, 시장환경, 사업구조 및 기타 다양한 요인에 따라 달라질 수 있습니다.
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